Neplatnost smlouvy

Tato skupina rizik ukazuje na možné nedostatky při zveřejnění smlouvy v registru smluv. Jednak zahrnuje obchodní vztahy zcela bez zveřejnění smlouvy v registru, jednak upozorňuje na případy takového zveřejnění, kdy související metadata mohou obsahovat chyby. Obsahuje následující rizika:

1. Duplicitní subjekt

2. Chybí smlouvy v registru smluv

3. Chybí zveřejněná smlouva k zakázce

4. Chybí IČO

5. Nesprávná smluvní cena

6. Nesprávné datum uzavření smlouvy

7. Nesprávný název subjektu (chystáme)

8. Příliš krátký předmět smlouvy

9. Subjekt k datu podpisu neexistuje

10. Uvedené IČO neexistuje

11. Záporná smluvní cena

12. Zveřejnění smlouvy před podpisem

Popis

Uvedená rizika se od sebe liší především pohledem, jakým se na věc díváme. 

Riziko Chybí smlouvy v registru smluv je vyhodnocováno nad celkovým objemem obchodních vztahů mezi zadavatelem a dodavatelem za konkrétní období (do analýzy tak vstupují data účetní i zakázková). Nepřesnosti tak vznikají především tehdy, pokud dochází k čerpání plnění na základě drobných objednávek do 50 tis. Kč bez DPH, neboť tyto mají výjimku z uveřejňovací povinnosti.

Naopak riziko Chybí zveřejněná smlouva k zakázce sleduje, zda pro konkrétní zakázku nacházíme v registru smluv zveřejněnou smlouvu, která odpovídá co do data podpisu, smluvních stran i hodnoty smlouvy. Typickým důvodem pro nesprávné hlášení rizika je tak chyba či odlišnost v některé z uvedených informací.

Mj. v návaznosti na změnu v kontrolní praxi odpovědných orgánů (upozornění CRR dostupné zde) vyhodnocujeme rovněž celou skupinu rizik plynoucích z nesprávného vyplnění metadat doprovázejících zveřejnění smlouvy v registru. Uvedená rizika pokrývají všechny 4 povinné atributy správného zveřejnění, tedy

• identifikaci smluvních stran (např. chybějící či nesprávné IČO),

• vymezení předmětu smlouvy (chybějící nebo příliš krátký předmět smlouvy),

• cenu či hodnotu smlouvy (např. chybějící údaje, nerelevantní hodnoty DPH),

• datum uzavření smlouvy (nesmyslná data).